(二)甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税
率为13%,原材料按实际成本核算,2019年12月初,A
材料账面余额90000元,该企业12月份发生的有关
经济业务如下:
资料(1)5月,购入A材料1000千克,增值税专用发票
上注明的价款300000元,增值税税额39000元,购入
该种材料发生保险费1000元,发生运输费4000元
(已取得运输专用发票,增值税税额360元),运输过程
中发生合理损耗10千克,材料已验收入库,款项均已
通过银行付清,运输费用的增值税率9%。
(2)15日,委托外单位加工B材料(属于应税消费品),
发出B材料成本为70000元,支付加工费20000元,取
得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2600
元,由受托方代收代缴的消费税为10000元,材料加
工完毕验收入库,款项均已支付。材料收回后用于继
续生产应税消费品。
(3)20日,领用A材料60000元,用于企业专设销售
机构办公楼的日常维修,购入A材料时支付的相应增
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#初级职称#
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84784979 | 提问时间:2020 07/02 08:23
你好,把题目完整的发过来看看
2020 07/02 08:36
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