31日，按本月实现的利润总额，计算并结转应缴纳的所得税写会计凭证，摘要分别是什么啊_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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31日，按本月实现的利润总额，计算并结转应缴纳的所得税写会计凭证，摘要分别是什么啊

84785008 | 提问时间：2020 07/01 16:46

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好摘要，分录分别是计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税结转损益，借；本年利润，贷；所得税费用

2020 07/01 16:49

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13题按本月实现的利润计算并结转应交所得税，并将所得税费用转入本年利润账户

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31.30日,结转本月已销售产品的实际生产成本。32.30日,按本月应交增值税额和税率7%,附加率3%计算本月应交城市维护建设税和教育费附加。33.30日,结转本月各项收入34.30日,结转本月各项费用。35.30日，根据本月利润总额,按25%的税率计算并结转应交所得税。36.30日,以银行存款交纳本月应交城市维护建设税,教育费附加，增值税,企业所得税.要求：1.根据以上业务编会计分录并填写记账凭证。

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26、31日支付修理费500元，其中生产车间300元，管理部门200元 27、31日用银行存款支付第四季度短期借款利息900元， 28、31日结算本月应付职工工资50000元，其中生产甲产品工人工资30000元，车间管理人员工资8000元，企业管理人员工资1680元 29、31日按工资总额的14%提取职工福利费。其中生产甲产品工人4200元，车间管理人员1120元、企业管理人员1680元 30、31日计算本月固定资产折旧4200元，其中生产车间2700元，管理部门1500元 31、31日将本月发生的制造费用按工资比例转入生产成本 32、31日本月生产的600件甲产品全部完工入库，结转生产成本 33、31日结转本月销售500件甲产品的生产成本（甲产品单位生产成本200元） 34、本月应交增值税38500元，分别按7%和3%计算应缴纳的城市维护建设税和教育费附加 35、31日结转本月销售A材料200千克的成本30元 36、31日将本月损益类账户的余额转入本年利润账户 37、31日按本月实现的利润总额的25%计算并结转应缴纳的企业所得税

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(11)31日，将本月制造费用结转至生产成本(12)31日，本月投产的产品全部完工入库，共计100台。 (13)31日，按1％对应收账款计提坏账准备。 (14)31日，金融资产公允价值上涨100000元。 J (15)31日，按月末一次加权平均法结转本月销售成本。 (16)31日，确认中行美元存款汇兑损益，月末汇率6.9。 (17)31日，结转本月损益至本年利润。 (18)31日，按本月利润的25％计提所得税。以上如何填制凭证？会计分录

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