某企业2018年发生亏损400万元，2019年实现税前会计利润为1 000万元，其中包括国债利息收入40万元，税收滞纳金60万元，适用所得税税率为25%。不考虑其他因素，则该企业2019年的应交所得税为（　）万元。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业2018年发生亏损400万元，2019年实现税前会计利润为1 000万元，其中包括国债利息收入40万元，税收滞纳金60万元，适用所得税税率为25%。不考虑其他因素，则该企业2019年的应交所得税为（　）万元。

84785033 | 提问时间：2020 07/01 16:10

糖果老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

五年之内的亏损，可以用税前利润弥补；国债利息收入40万元，要进行纳税调减；税收滞纳金60万元，要进行纳税调增。所以，2017年的所得税费用=(1000-400-40+60)X25%=155(万元）。

2020 07/01 16:11

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