老师好,请问,我是行政单位,工资国库直接支付,代扣款钱转到基本户。4月份由于工作调整一位职工的工资不应该发了,但是4月份还是发了,5月份收回4月份错发的工资,收的职工现金(就是实发工资不包括代扣的养老),带扣款就有这个职工的养老,现在就实发的工资和代扣没交的养老个人部分都返给财政,财政给的手续有直接支付单(上面金额是实发的工资和代扣没交的的养老合计数)。好何做分录?详细的老师实在不会谢谢!
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84784981 | 提问时间:2020 06/30 23:37
收回发错
借,银行存款
贷,应付职工薪酬
财政付款
借,应付职工薪酬
贷,其他应收款
财政拨款收入
2020 07/01 15:33
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