年中建账资产负债类科目怎么填写 年初余额需要填吗
问题已解决
所属话题:
#实务#
84784971 | 提问时间:2020 06/30 15:59
你好,年中建账设置期初金额:
1、年中建账,如果是新开立的公司,第一次建账做账,则期初金额为0。从第一笔投资开始做会计分录并登记账簿即可。
2、年中建账,如果是老公司年中换账套,则期初金额为上一月末的结余数。注意录入损益类科目的本年度旧账套里面的发生额,这样才可以计算利润表的本年累计数。
扩展阅读:
中途建账不同于新设企业建账。可以从以下几点入手:
一、准备会计账簿(起码四本:现金日记账、银行存款日记账、明细分类账户和总分类账);准备会计凭证(记账凭证和原始凭证)。
二、手工账,将可能用到的会计科目和明细科目,写在口取纸上,粘贴在账簿的右侧或上方,备用。
三、初始登记
1、第一笔会计分录是登记你的注册资金(与营业执照上一致),
借:银行存款等
贷:实收资本
这样所有者权益的期初数和期末数都有了。
2、将原来的资料(票据)整理一下,从建账日开始,按时间和类别归归,然后编制会计凭证,每月一个类别(如管理费用、主营业务收入等)至少要做一张凭证。按时间和内容分类,从前往后登记,以前的可以按类别登记,但必须按月份。
3、没有凭据的存货、固定资产等,盘点一下,参考市场同类商品价格,作为期初(建账第一个月的数额,如果补资产负债表,可以把数据匀一下)。
四、按月份登记明细账,每月将明细帐合计,并过到总账,依据总账编制会计报表,要把前期报表补齐。
五、如果资产大于负债+所有者权益,大于的金额作为未分配利润(贷方);如果小于则在借方,资产负债表上用负数表示。这样资产负债表两边就平了。
六、后续按正常记账。把所有进项税和销项税的票据保管好,需要认证和抵扣用。
2020 06/30 16:01
相关问答
查看更多最新问答
查看更多CPA广告投放的原理是什么? 7天前