您好~ 公司3月支付社保费时： 借：管理费用-社保96.21 其他应收款-社保（个人）320.30 贷：银行存款 416.51 现金支付上月工资： 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应收款-社保320.20 库存现金 1679.70 由于疫情，公司4月、5月没有按月扣社保，都是在6月一起把4·5两个月社保一起抵扣了。请问，我现在4月做账怎么处理？