老师，企业所得税汇算清缴缴纳的企业所得税分录该怎么做？借：所得税费用 贷：银行存款 可以吗？
问题已解决
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84784962 | 提问时间：2020 06/30 11:53
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2020 06/30 11:54
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