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老师,企业所得税汇算清缴缴纳的企业所得税分录该怎么做?借:所得税费用 贷:银行存款 可以吗?
84784962 | 提问时间:2020 06/30 11:53
紫藤老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴: 1、计提税款时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2020 06/30 11:54
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