甲公司2018年利润表中利润总额为1000万元,适用的所得税税率为25%,当年发生的有
关交易和事项中,会计处理与税务处理存在差异的有:
(1)向关联企业提供现金捐赠100万元。
(2)支付罚款和税收滞纳金50万元。
(3)向关联企业赞助支付100万元。
(4)取得国债利息收入150万元。
(5)年末计提了100万元的存货跌价准备。
(6)某项交易性金融资产取得成本为150万元,年末的市价为180万元,按照税法规定,持
有该项交易性金融资产期间公允价值的变动不计入应纳税所得额。
(7)年末预提了因销售商品承诺提供一年的保修费50万元。按照税法规定,与产品售后服
务相关的费用在实际发生时允许扣除。
要求:
(1)根据上述资料,计算2018年的应纳税所得额和应交所得税。
(2)计算递延所得税。
(3)计算所得税费用及其相应的账务处理
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84784964 | 提问时间:2020 06/29 17:49
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2020 06/29 18:10
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