《公司金融》
老师,请问如何预测公司未来3年的经营性现金流啊?谢谢老师
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84784955 | 提问时间:2020 06/26 17:22
你好, 1、由管理层、治理层明确未来3-5年(最长5年,更长期限的预测实现概率过低)的战略和具体的
发展计划、人力资源策略。
2、销售部门以上述战略编制销售计划和赊账条款,并按照未来市场预测,确定未来一定期间的销售
价格及毛利率范围,以此制作每一年( 3-5年)按月的销售现金流;
3、生产部门、采购部门,根据销售计划编制生产计划,(要考虑必要的备货) ,同时依据以往采购
的支付条款,编制未来材料采购现金流和员工需求,设备采购需求。
采购部门依据设备采购需求(当然还有买地、买房等各种基建需求) , 制定固定资产购置预算和相
应现金流预测。
4、人事部门和行政、财务部门,根据过去两年费用发生情况和未来管理要求,制定费用预算, 按照
以往经验制作按月的费用现金支出现金流;
4、人事部门根据生产部门的员工需求、管理岗位人才需求制作未来人力编制,设定未来薪资增幅比
例和范围,制作人力成本预算(由于必须当月支付,因此这就是人力成本现金预测) ; 但要考虑年
终奖、期权等潜在现金支出的人力成本;
5、根据各种销售、采购情况,编制税金支出现金流;
6、将上述现金流结合公司现有资金情况,计算需融资的资金规模,明确未来融资渠道,对应编制必
要的融资现金流预测(可能股权、债券或者银行贷款等)。
2020 06/26 17:39
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