老师你好,我们是建筑业小规模纳税人,假如按照开票确认收入,工程合同100万,月末开票50万,已发生成本80万,月末结转收入是:借应收账款50万,贷主营业务收入49.5万,应交税费—销项0.5万,结转成本:借主营业务成本80万,贷工程施工80万吗?这样所得税报表上利润为负值,有税务风险吗?
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84784962 | 提问时间:2020 06/26 10:55
你的成本大于收入了,这有点不合理,你这收入应该是按完工进度确认,而不是按开票金额
2020 06/26 11:30
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