11.甲高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2019年5 月发生如下业务:
(1)将-批自产高档香水无偿赠送给其他单位,该批高档香水无市场销售价格,生产成本8 000元。(2)购进一批原材料用于生产高档化妆品,取得增值税专用发票上注明价款300万元。(3)销售高档化妆品,取得含税销售额678万元。
(4)该企业将新研制的高档化妆品与普通护肤护发品组成化妆品礼盒,其中,高档化妆品的生产成本为120元/套,普通护肤护发品的生产成本为70元/套。将100套化妆品礼盒赠送给某演出公司试用。
已知:高档化妆品、普通化妆品的成本利润率为5%,高档化妆品适用的消费税税率为15%。
要求:根据上述资料,计算该企业5月应缴纳的增值税和消费税,
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84784955 | 提问时间:2020 06/14 14:55
业务1销项税额的计算8000*1.05/(1-15%)*13%=1284.71
消费税8000*1.05/(1-15%)*15%=1482.35
2020 06/14 15:22
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