请教老师:1.如果收到发票,比如分录 借:管理费用-招待费87
应交税费-应交增值税-待认证进项税额13,贷:银行100,
2.发票认证时:借:应交税费-应交增值税-进项税额13 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额13,3.如果发现这笔不符合抵扣条件,需转出,分录借:管理费用-招待费13
贷:应交税费-应交增值税-进项转出13
再结转转出金额,分录:借:应交税费-应交增值税-进项转出13
贷:应交税费-应交增值税进项税额13,请问老师每一笔是否正确?或有无简便方法?
其次,账面期末增值税进项税额是否等于当月申报增值税期末留抵税额?
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问题已解决
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84784995 | 提问时间:2020 06/10 18:25
最后一笔进项税转出的结转,不用抵减进项税的,直接每月结转增值税的时候,和销项税,进项税一起结转到转出未交增值税
2020 06/10 18:33
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