老师好,赠送、送礼公司主营产品视同销售,怎么申报增值税和所得税?
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84784971 | 提问时间:2020 06/10 10:42
这个是属于视同销售行为。
直接按做的视同销售收入申报无票的销售,填写《增值税申报表附表资料(—)》(销售明细申报表)中的无票销售收入数据。
借:销售费用——业务宣传费
贷:主营业务收入(或其他业务收入)
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
同时结转成本
借:主营业务成本(或其他业务成本)
贷:库存商品
如果是会计账务处理上用这个分录,就是所得税正常做申报就可以了。因为视同销售收入已经正常做了营业收入的数据
2020 06/10 10:45
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