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#初级职称#
6、某市卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2019年10月发生以下业务; 贴及缴纳了烟叶税,烟叶当期验收入库。 的收购烟叶一批,向农民支付的体款是1,000万元,并按规定支付了100万元价外补2)将收购的烟叶委托乙加工厂加工烟丝,支付不不税加工费20.6万元,取得增值税万元。 专用发票,收回后,10%用于当期继续加工烟,60%直接对外销售,取得不含税收入1200 价260万元,款未付,支付运费10万元(不含税),取得增值税专用发票。 (3)从国内某工业企业购进已税烟丝一批,取得增值税专用发票,发票上注明不含税买④)将外购的烟丝委托乙加工厂加工A牌卷烟,支付不含税加工费50.2万元,取得增值税专用发票,收回加工卷烟700箱,乙加工厂无同类卷烟。 (5)自产B牌卷烟销售350箱,取得不含税收入650万元。 (6)上月增值税留抵税额为10.07万元。 已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为36%,定额税率为0.003元/支。要求: (1)计算收购烟叶可抵扣的增值税进项税额; (2)计算烟叶的实际成本; (3)计算乙代收代缴的烟丝的消费税 (4)计算乙
84785038 | 提问时间:2020 06/05 11:28
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
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2020 06/05 11:48
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