建筑劳务公司分包了一个劳务100万，然后采取内部承包的方式包给个人。然后我公司只收取管理费5万。    外账本月开票100万，未收款，分录如下:        借:应收账款 100        贷:主营业务收入             应交税费–应交增值税 支付分包工资并取得工资表时： 借：劳务成本 95 贷：银行存款 请问：内账做的时候只做5万的收入吗？