老师!汇算清缴时为了交税调减了2019年的成本,2020年我得把调减的成本加进来,我的分录怎么做?交的所得税怎么做?
问题已解决
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#实务#
84784987 | 提问时间:2020 06/03 15:17
您好,您2020年将原来调减成本的金额红字冲回,涉及损益类科目的用以前年度损益调整科目代替。最后将以前年度损益调整余额转入利润分配-未分配利润。2020年按照正确的金额计提成本。合并的调整分录:借主营业务成本(蓝字)借:以前年度损益调整(红字)。
2020 06/03 15:20
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