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19年预提费用，借管理费用贷其他应付款。，现在汇算清缴时还未取得发票，那现在做分录需要把原分录冲回还是直接做涉及补交的所得税分录？ 老师，可以把涉及分录写一下吗
84785013 | 提问时间：2020 06/01 11:12
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好 不是的。 你不需要去冲19年分录。 你就需要纳税调整表的时候 调增处理 。 如果补缴纳了企业所得税的话 你在做分录 ：比如补缴纳企业所得税 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2020 06/01 11:13
13条追问解答 查看全部

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