向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5.55万元,取得农业销售发票和运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。计算各项经济业务涉及的增值税税额,并写出各业务的会计分录
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84785002 | 提问时间:2020 05/29 19:27
你这是什么时间的业务,时间不同,适用的税率不同,我看5.55这个数据应该还是适用11%的税率才是整数
1、现在是9%的税率,购买时候的进项税=30*9%+5.55/1.09*9%=3.16
借:库存商品 32.39 应缴税费—应缴增值税—进项税 3.16 贷:银行存款 35.55
2、用于福利,进项税转出3.16*20%=0.63
借:管理费用 —福利费 6.48 ,贷:应付职工薪酬—福利费 6.48
借:管理费用—福利费 0.63 贷:应缴税费—应缴增值税—进项税转出0.63
2020 05/29 21:02
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