老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
问题已解决
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84785002 | 提问时间：2020 05/28 10:17
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金 -- 应交企业所得
缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金 -- 应交企业所得税
贷：银行存款
2020 05/28 10:26
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