货到票未到，比如1月收到送货单暂估10万，借，原料10万，贷：应付帐款（暂估）。。。但1月按25前断帐对帐金额为9万，2月份收到发票，1万为1月25后产生，对帐到2月对帐单、3月才能收到发票。我2月要这样做，借：原料 10万（红字），贷：应付帐款。 借：原料9万 进项税1.53万，贷：应付帐款10.53万，是这样吗？这是一种，二种：2月到票时，借：原料 9万（红字），贷：应付帐款（红字）， 借：原料 9万 进项税1.53，贷：应付帐款10.53，。。。。昨天老师回答是按第一种冲，也就是按整月冲，但这里又出