1、上个月的货款这个月开票，实付金额小于开票金额，怎么做会计分录? 2、我们工厂是做模具注塑的，就是模具成品以后，客户模具的款，再做注塑产品，客户再付注塑产品的款，是分开两个车间核算成本吗？后期模具是存放在我们公司，如果后期还要做注塑产品，就会产生模具的修改费，这些修改费是入到模具车间的制造费用中还是入到注塑产品的制造费用中？