老师您好,请问账无忧结账后出现一笔计提税金,删除后再结账也是这样,怎么办?
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84785005 | 提问时间:2020 05/22 10:29
工资的会计分录可以分为两部分:(假设次月发放上月工资)
当月计提时:借:管理费用
贷:应付职工薪酬
次月发放时:借:应付职工薪酬
贷:银行存款
如果有涉及社保、公积金、个税等,可以这么做:
计提工资分录不变;
发放工资时:借:应付职工薪酬(金额为之前计提的应发工资)
贷:其他应收款——个人社保部分
其他应收款——个人公积金部分
其他应收款——代缴个税
银行存款(金额为实发工资)
缴纳社保、公积金、个税时:借:管理费用(相关福利企业承担部分)
其他应收款(相关福利个人部分以及代缴个税)
贷:银行存款
注:不同人可能有不同的做账习惯,可以根据自己的习惯进行计提,不违反相关会计准则和财经法规即可。
2020 05/22 10:48
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