请问2019年清理一批固定资产,亏损计入营业外支出,还有部分固定资产盘亏计营业外支出,汇算清缴时怎么填资产损失纳税调整明细表呢?
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84785036 | 提问时间:2020 05/19 11:18
你好,填写资产损失纳税调整明细表时,资产损失账载金额取你营业外支出的金额,处置收入就是你固定清理贷方的金额,如果有收回赔偿的如实填写,资产的计税基础一般都是处置的固定资产原值,税收金额一般是损失金额,如果有赔偿收入需要扣除赔偿收入。
2020 05/19 11:21
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