4月缴纳3月份的增值税，3月底没有计提，4月直接缴纳，是借：应交税费-已交税金贷：银行存款这样对吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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4月缴纳3月份的增值税，3月底没有计提，4月直接缴纳，是借：应交税费-已交税金贷：银行存款这样对吗？

84784990 | 提问时间：2020 05/14 20:39

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好是一般纳税人的话本月缴纳上月的增值税借；应交税费-未交增值税贷；银行存款本月缴纳当月的增值税借；应交税费-应交增值税（已交税金）贷；银行存款

2020 05/14 20:40

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老师早，4月申报属期3月份的增值税，4月缴纳税金，分录这样写：3月份结转增值税时，借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税 4月份缴纳时，借：应交税费-未交增值税贷：银行存款可以吗？

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请问19年1-3月的附加税是3月底计提还是4月计提比较好？是4月份缴纳的。

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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缴纳增值税的分录对吗？借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款

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