培训机构,收款时有的开票有的未开票,收入确认按实际上课月份分摊,问题1,收款时,不论是否开票都贷记预收和销项增值税(未开票确认为无票收入),开课时把预收按期转主营业务收入,这种做法是否正确,2,公司目前的做法是,收款时不记增值税,只贷记预收,按期确认收入时,预收转为主营业务收入和增值税销项,申报增值税是按实际开票申报,跟账面确认的不一致,这种有什么风险?是否应该调整核算方法?
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84784950 | 提问时间:2020 04/30 09:53
你好,第一个做法不对,确认收入时计提税金
2020 04/30 10:08
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