1、暂估入库时:
借:原材料——暂估
贷:应付账款——暂估
2、
收到发票后:
①先进行冲销:
借:原材料——暂估(红字)
贷:应付账款——暂估(红字)
②再按发票入账:
借:原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
老师如果收不到发票怎么办呢?会计账务怎么处理
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问题已解决
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84784947 | 提问时间:2020 04/29 14:45
账不调,直接汇算清缴调增就行了
2020 04/29 14:45
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