1.按财务制度来说，作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的，如果每个月银行对账单百与你的银行帐余额相符可以不编制调节表； 2.至于公司的度资金是借总公司的，款已挂在其他应付款科目问中核算了，公司只要有收支款发生，这也不影响出纳做公司银行账余额与银行存款余额不相符·时需要做的调节表， 3.调整后余额=企业答银行存款日记账余额+银行已专收企业未收金额-银行已付企业未付金额 =银行对账单余额属+企业已收银行未收金额-企业已付银行未付金额 4.注意：银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证