2月个税直接0申报了，工资0，社保什么都填0。但社保2月是交的582元，其中公司388元，个人194元，假设2月应发工资1000元。请问我上个税0申报，3月个税申报怎么补回来呢？假设3月的工资和社保都是一样的数字。我想把2月3月工资做到一起，2月工资表做0。求对应2月份和3月份社保和工资的计提和发放分录。还有3月个税申报是收入。保险数据怎么填比较合适
问题已解决
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84784962 | 提问时间：2020 04/23 12:32
社保不能是零的，个人是要交社保的，只是企业的部分有减免，3月份计提一块计提2月份的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2020 04/23 12:35
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