劳务公司开票确认收入账务处理 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本（差额征税，差额部分） 贷：应付职工薪酬－工资 如果个税申报工资与第二个分录不相符，我能否将第二分录这样处理如下 借：主营业务成本 贷：劳务成本（先结转劳务成本） 为了是个税申报一致在做一次计提工资 借：劳务成本 贷：应该职工薪酬－工资 其他应付款－项目工资（不一致工资转其他） 由于合同总价开具普通差额发票，未按权责发生制确认收入，直接计入当期损益，高估收入，差额部分也在当期高估了，所以产生个税申报工资与开具发票差额部分不符。针对这种情况，我将多余差额部分计入 其他应付款－项目工资，是否合理？