邹老师,早上好!请问一般纳税人企业收到原材料未收到发票如何做暂估入账,等到次月收到发票后又如何冲回暂估入账呢,谢谢!
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问题已解决
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84784965 | 提问时间:2020 04/13 06:50
1、暂估入库时:
借:原材料——暂估
贷:应付账款——暂估
2、
收到发票后:
①先进行冲销:
借:原材料——暂估(红字)
贷:应付账款——暂估(红字)
②再按发票入账:
借:原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
2020 04/13 08:05
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