资料:无锡海华股份有限公司为增值税一般纳税人,2019年发生的有关业务如下:
⑴6月2日,签发转账支票预付星星工厂购料款20 000元。
⑵6月15日,收到上述预购的甲材料,价款为36 000元,增值税为4 680元,价税合计为40 680元,材料已经验收入库,价税款不足部分当即签发转账支票补付。
⑶6月20日,企业以银行存款支付应由职工负担的水电费2 000元,从职工下月工资中扣除。
⑷企业总务科实行定额备用金制度:
①7月15日,总务科出具收条,财务部门拨付2 000元备用金,开出现金支票支付。
②7月25日,总务科报销日常零星开支1 600元,以现金补足备用金。
⑸7月29日,厂长李明因公出差,填写借据一张,预借差旅费2 000元,财务部门以现金支票支付。
⑹8月5日,李明出差归来,报销差旅费2 400元,补付现金400元。
要求:根据资料编制会计分录。
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84784950 | 提问时间:2020 04/07 08:46
你好
⑴6月2日,签发转账支票预付星星工厂购料款20 000元。
借:预付账款 20000
贷:银行存款 20000
⑵6月15日,收到上述预购的甲材料,价款为36 000元,增值税为4 680元,价税合计为40 680元,材料已经验收入库,价税款不足部分当即签发转账支票补付。
借:原材料 36000
借:应交税费——应增(进) 4680
贷:预付账款 40680
借:预付账款 20680
贷:银行存款 20680
⑶6月20日,企业以银行存款支付应由职工负担的水电费2 000元,从职工下月工资中扣除。
借:其他应收款 2000
贷:银行存款 2000
①7月15日,总务科出具收条,财务部门拨付2 000元备用金,开出现金支票支付。
借:其他应收款 2000
贷:银行存款 2000
7月25日,总务科报销日常零星开支1 600元,以现金补足备用金。
借:管理费用 1600
贷:库存现金 1600
⑸7月29日,厂长李明因公出差,填写借据一张,预借差旅费2 000元,财务部门以现金支票支付。
借:其他应收款 2000
贷:银行存款 2000
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2020 04/07 08:51
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