请问老师,第一季度小规模纳税人增值税率有3%和1%之分,那增值税纳税申报表如何填写?
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84784985 | 提问时间:2020 04/03 10:16
你好,将第一季度的不含税销售额填在3%征收率相应栏次,第15行“应纳税额”相应栏,系统自动计算出税额;
本期应纳税额减征额16栏计算出不含税销售额乘以2%,计算减征的税额;此时20栏本期应纳税额合计就会是按照1%税率缴纳的税额。
2020 04/03 10:20
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