递延所得税资产-亏损计提递延所得税资产和递延所得税资产-股权激励计提递延所得税资产的计提依据和计提比例是怎样的_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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递延所得税资产-亏损计提递延所得税资产和递延所得税资产-股权激励计提递延所得税资产的计提依据和计提比例是怎样的

84784950 | 提问时间：2020 04/01 19:39

张乐老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师

你好，计提的依据是以后能转回的差异。比如亏损计提的所得税资产，亏损是100万，那计提的依据就是100万。计提的比例是指以后预计转回年度当年的税率，比如税率是25%，那就是100*25%=25

2020 04/01 20:36

4条追问解答查看全部

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