老师您好，请问企业2月缴纳当月社保1000元（企业承担700元，个人承担300元），代扣代缴1月个税500元，每月职工工资为20000元，请问1月和2月有关社保、个税、工资的分录应该怎么做，谢谢
问题已解决
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#初级职称#
84784968 | 提问时间：2020 04/01 16:06
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2020 04/01 16:14
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