甲公司为增值税一般纳税人,2019年05月外购一批免税农产品拟用于销售,取得农产品收购发票,并按9%的扣除率抵扣了进项税额。甲公司2019年07月因管理不善使得该批农产品被盗,账面成本为180万元。
要求:
(1)计算甲公司2019年07月应转出的进项税额,
(2)做以下分录:2019年05月购入免税农产品时;2019年07月因管理不善导致该批农产品被盗时。
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问题已解决
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84784948 | 提问时间:2020 03/25 20:33
1..应转出的进项税额=180/(1-9%)*9%=17.8
2..购进时
借:库存商品180
应交税费…应交增值税(进项税额)17.8
贷:银行存款197.8
3..借:营业外支出 197.8
贷:库存商品 180
应交税费—应交增值税(进项税额转出)17.8
2020 03/25 20:35
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