某融资租赁公司,主要从事有形动产融资租赁服务,属于增值税一般纳税人。2018年12月,该公司向客户提供有形动产融资租赁服务,共取得不含税收入3 000万元,同时向客户收取租赁手续费50万元,当月发生可抵扣增值税进项税额为150万元。该公司12月可申请办理即征即退增值税的下列计算中,正确的是( )。
A.3 000×13%+50÷(1+13%)×13%
B.3 000×13%+50÷(1+13%)×13%-150
C.[3 000+50÷(1+13%)]×3%
D.3 000×13%+50÷(1+13%)×13%-150-[3 000+50÷(1+13%)]×3%
请老师解释下
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84784961 | 提问时间:2020 03/14 12:32
您好,选择D,融资租赁实际税负超过3%的部分退回。谢谢
2020 03/14 12:39
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