老师好！刚刚接手一家公司，之前销售酒业。付给酒厂方面款做的分录借：预付账款 贷：银行存款 票回来的话借：库存商品 应交税费 进项税额 贷：预付账款 问题是现在预付账款借方有余额1267.4 会计已经对账 ，可能前期和酒厂一些票折方面的问题 。已经结束和酒厂的业务往来，现在这个零头怎么处理？
问题已解决
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84784947 | 提问时间：2020 03/10 16:42
一、按税法上的规定，这个是需要做进项税转出处理
具体的分录是：
借：库存商品 -1267.4/1.13
借：预付账款1267.4
：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 1267.4/1.13*13%
2020 03/10 16:45
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