老师咨询一下,小规模纳税人如果季度销售收入不到30万元,附加税是不是不需要计提;如果小规模纳税人季度超过30万,缴纳附加税的时候减免50%,在计提附加税的时候是按100%计提还是按照减免后的50%计提?
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84784989 | 提问时间:2020 03/09 16:39
1、季报收入不超过30万,那增值税免征,附加税也是免征了,免征了就不需要计提的
2、销售额季度超过30万,附加税根据减半征收之后实际需要缴纳的税款金额做计提分录
2020 03/09 16:41
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