老师,您好,12月个税应交40元,但发工资时代扣个税只扣了38元。做分录如下:
收代扣个税
借:银存38
货:其他应付——代扣个税38
缴个税时
借:其他应付款——代扣个税40
货:银存40
这样行吗?准备下月发工资时再把少扣的2元扣回来填平,但这样年底其他应付款—代扣个税这个科目是负数有问题吗?或者有其他账务处理方法。
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问题已解决
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84784977 | 提问时间:2020 03/06 19:52
你好
可以做一笔,
借:其他应收款 2
贷:其他应付款——代扣个税 2
下月从工资扣2元就可以
2020 03/06 19:55
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