老师，多出的进项税转出，留抵到下次抵扣的分录应该怎么写，之前写的是，借:应交税费－应交增值税销项税2 应交税费－转出未交增值税1 贷:应交税费－应交增值税进项税3 这样对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，多出的进项税转出，留抵到下次抵扣的分录应该怎么写，之前写的是，借:应交税费－应交增值税销项税2 应交税费－转出未交增值税1 贷:应交税费－应交增值税进项税3 这样对吗

84785006 | 提问时间：2020 03/06 11:43

钟存老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

也可以借，销项税2 贷,进项税2

2020 03/06 11:48

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进项大于销项借：应交税费——应交增值税——销项税额3 应交税费——应交增值税——转出未交增值税2 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 5、借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税。请问：应交税费——应交增值税——转出未交增值税2 是不是可以理解成留底税？

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月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税是这三个分录吗？还是只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？

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老师，这个月只有进项，没有销项，是不是应该这样结转借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税）借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

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老师一般纳税人：月末结转增值税业务（1）如果销项税>进项税 @借：应交税费—增值税—销项贷：应交税费—增值税—转出未交增值税 @借：应交税费—增值税—转出未交增值税贷：应交税费—增值税—进项税 @借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—转出未交增值税（2）如果销项税<进项税 @借：应交税费—增值税—销项贷：应交税费—增值税—转出未交增值税 @借：应交税费—增值税—转出未交增值税贷：应交税费—增值税—进项税 @后面还要做一笔留底的分录么？

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老师，第一个问题一般纳税人用应交税费应交增值税未交增值税，小规模用应交税费应交增值税对么？第二个问题，销项税大于进项税税时候，借应交税费应交增值税销项税，贷应交税费应交增值税进项税.贷，应交税费应交增值税转出未交增值税。然后，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税，贷银行存款，对么老师

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