老师，结转月底增值税，结转了本月的进项税、结转了本月的销项税后，结转到了未交增值税—转出未交增值税科目后，余额为借方，现在还需要再做会计分录吗？
问题已解决
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84785016 | 提问时间：2020 02/25 19:58
你好，结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
2020 02/25 20:00
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