2018年超出递延所得税是10万元，搞不懂为啥是20万*0.25_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2018年超出递延所得税是10万元，搞不懂为啥是20万*0.25

84784975 | 提问时间：2020 02/24 11:43

雷蕾老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，这里的20*0.25是由于2019年发生职工教育经费80，而限额是1250*8%=100，说明本年的可以全部扣除，还有20万的额度可以用于抵扣上年结余的。20*0.25=5万。上年因职工教育经费确认的递延所得税资产是10万，本年限额只有5万了，所以只能转5万。您再理解一下！

2020 02/24 12:15

2条追问解答查看全部

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