你好,我是购货方,收到一张增值税专用发票,已认证,次月发现这张发票错误,已开红字信息表,销货方冲红后开具正确蓝字发票,我收到蓝字发票已认证,后该任何入帐?申报表怎么填写?
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问题已解决
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84785042 | 提问时间:2020 02/16 10:34
你好,
收到红字发票,做当初我们购入的时负数分录
借:库存商品等 负数
借:应交税费——应增(进) 负数
贷:应付账款 负数
收到正确的发票
借:库存商品等 正数
借:应交税费——应增(进) 正数
贷:应付账款 正数
冲减的进项税在报表中填入进项税额转出项目
2020 02/16 10:36
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