合并报表，子公司向母公司分配股利，
借:利润分配-分配股东股利
贷:应付股利
合并应付股利还原了，利润分配如何还原
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785017 | 提问时间：2020 02/15 12:50
你的分录
借:利润分配-分配股东股利
贷:应付股利
这里的应付股利作为负债，在个别报表中，仍然是挂在账上的，只是说合并报表的时候进行抵消
等到真正发放股利的时候，个别报表是
借：应付股利
贷：银行存款
这个时候，合并报表的银行存款也会相应的减少，也就不需要考虑抵消的问题了
2020 02/15 13:02
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