社会保险费计提时:
借:✘✘费用
贷:应付职工薪酬-社会保险费
住房公积金
给员工代扣代缴的时候:
借:应付职工薪酬-社会保险费
住房公积金
贷:其他应付款-社会保险费
住房公积金
实际缴纳社保的时候:
借:应付职工薪酬:社会保险费
住房公积金
其他应付款-社会保险费
住房公积金
贷:银行存款
那要是计提工资的时候,实发工资已扣除社保,扣除的这部分社保还用反应出来吗?正常的分录是不是计提工资时:借:✘✘费用 其他应收款-社会保险费
贷:应付职工薪酬 工资 奖金
实际缴纳时:借:应付职工薪酬 工资 奖金
贷:银行存款
其他应收款-社会保险费
完了之后 计提和缴纳社保的时候 就是我上面发的那些分录 对吗?那要是牵扯个税 借 :应付职工薪酬 贷:应交税费- 个人所得税 支付时:借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款 吗
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#初级职称#
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84785031 | 提问时间:2020 02/02 14:13
你好,
公司社保计提时,借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 ——社保(公司) 应付职工薪酬 ——公积金(公司)
计提工资,借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资
发放工资,借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款 ——社保(个人)其他应付款 ——公积金(个人)银行存款
上交社保,借:应付职工薪酬 ——社保(公司) 应付职工薪酬 ——公积金(公司) 其他应付款 ——社保(个人)其他应付款 ——社保(个人) 贷:银行存款
那要是计提工资的时候,实发工资已扣除社保,扣除的这部分社保还用反应出来吗?——已支付的社保是包含在计提的工资中的,
2020 02/02 14:33
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