请问事业单位,工资一直记:计提:借:事业支出(工资应发额 )贷:应付职工薪酬。发放:借:应付职工薪酬,贷:零余额(工资实发额)和工资扣减项(包括税、社保等)。应发工资中即包含了社保,事业支出只反应零余额账户的使用情况,但今天发现有一项社保由基本户支出的,这使零余额和事业支出额对不上了,请问该如何调整?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#事业单位#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784993 | 提问时间:2020 01/18 20:30
一、事业单位,计提工资提(按应发工资进行计提),会计分录是:
借:事业支出(工资应发额 ) 10000
贷:应付职工薪酬——工资 10000
二、 发放时,扣减个人承担的社保才用零余额账户进行发放,分录是:
借:应付职工薪酬 10000
贷:零余额账户(工资实发额) 9000
贷:应交税费——应交个人所得税 200
贷:其他收入——代扣个人社保 800
二、支付个人所得税时,分录是:
借:应交税费——应交个人所得税 200
贷:零余额账户200
四、支付社保费用时
借:事业支出——社保费 事业单位承担的社保部分
借:其他收入——社保费 200 个人承担的社保部分
贷:零余额账户 事业单位承担的社保+200(个人承担的社保部分)
2020 01/18 20:46
相关问答
查看更多最新问答
查看更多