去年有一张普票虚开，因为我们做工程，材料都是在当地采购直接在工地使用了，收到发票做的分录是：借：主营业务成本，贷：其他应付款。现在要转出这张虚开发票，缴纳企业所得税，我要怎么做分录呢。
问题已解决
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#实务#
84784994 | 提问时间：2020 01/17 09:54
一、借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
二、补交企业所得税及滞纳金
借：应交税费——应交企业所得税
借：以前年度损益调整 这个是滞纳金，还可能是罚款
贷：银行存款
三、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
2020 01/17 09:56
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