小规模纳税人，季度增值税免征，对已经计提了的附加税做冲红处理，还是做营业外收入处理？
小规模纳税人的附加税是减半征收，计提是正常按12%计提，如果要交增值税，其中6%则转为营业外收入；如果免征，是不是要把这12%都转为营业收入！？
问题已解决
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#实务#
84784968 | 提问时间：2020 01/07 17:09
你好 红冲处理 不做营业外收入 你做了要缴纳税费了。 不是 假如 你计提附加税应该是按12缴纳 减半征收的话 按12计提 其中6转营业外收入 另外6做缴纳分录
2020 01/07 17:12
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