1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+应交税金（应交增值税-销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数-应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项 2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加） 公式=“营业外收入”+”所得税”+”主营业务税金及附加“+”其他应收款“分析填列 3、收到的其他与经营活动有关的现金＝营业外收入相关明细本期贷方发生额（罚款收入、政府补助收入）＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额（技术转让收入、租金收入等）＋其他应收款相关明细本期贷方发生额（收到的与经营活动有关的现金）＋其他应付款相关明细本期贷方发生额（收到的与经营活动有关的现金）＋银行存款利息收入）+递延收益（与收益相关的政府补助）（不包括收到的“税收返还”） 4、购买商品、接受劳务支付的现金=[主营业务成本（或其他支出支出）<即：存货本期贷方发生额-库存商品改变途减少数>+存货期末价值-存货期初价值）]+应交税金（应交增值税-进项税额）+其他业务成本+（应付帐款期初数-应付帐款期末数）+（应付票据期初数-应付票据期末数）+（预付帐款期末数-预付帐款期初数）+库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资+管理费用（物料消耗、低耗摊销）（若低耗摊销直接计入生产成本则不再在这个地方加上了）±特殊调整事项 5、支付给职工及为职工支付的现金=应付职工薪酬（借方分析填列，不包括在建工程）+应付福利费（借方分析，不包括在建工程 ）+管理费用（解除劳动关系给予的补偿）+其他应付款（养老、失业保险、住房公积金、劳动保险、待业保险等社保费用）+应交税费（个人所得税）+红色部分是个人承担的部分，但实际是企业支付给职工的薪酬一部分 6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税）=“应付税费”借方发生额+“管理费用”分析填列。 7、支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用（与经营活动有关的其他支出）+管理费用（与经营活动有关的其他支出）+制造费用（与经营活动有关的其他支出）+营业处支出（与经营活动有关的其他支出）+预付账款（与经营活动有关的其他支出）+长期应收款（与经营活动有关的其他支出）+长期待摊费用（开办费等与经营活动有关的支出）+其他应收款借方发生额（支付与经营活动有关的现金）+其他应付款借方发生额（支付的与经营活动有关的现金）+其他 8、收回投资所收到的现金（不包括长期债权投资收回的利息）=短期投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回)+长期股权投资收回的本金及收益(出售、(广告内容,已被删除)、到期收回)+长期债券投资收到的本金 9、取得投资收益收到的现金=长期股权投资及长期债券投资收到的现金股利及利息公式=（应收利息期初数－应收利息期末数）+（应收股利期初数－应收股利期初数）+[利润表中“投资收益”+”资产负债表中投资项目 分析填列] 10、处置固定资产无形资产和其他长期资产收到的现金=收到的现金-相关费用的净额 11、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额=长期股权投资（处置子公司收到的现金）+投资收益（处置子公司、其他营业单位收到的现金）-子公司及其他营业单位持有的现金及现金等价物-投资收益（处置费用）-其他