老师请问我们实际支付材料款98万，对方开票100万的普票，多开的2万下次送货少开。那我该怎么做账？ 1. 收到发票100万。按照实际发票金额做账 借方：原材料 100 贷：应付100万 附件发票，送货单，入库单 2.付款 借：应付98万， 贷方：银行存款98万 是这个思路吗？ 但是我材料入库单改怎么处理呢？也只能按照发票开具金额100万入库吗？